近日，有关可转债发行造假的首例事件引起了广泛关注。据了解，思创医惠公司在过去两年中通过虚增收入的手段，成功违规融资1.31亿元。然而，监管部门揭露了这一行为，并对思创医惠进行了行政处罚。这一事件的发生再次凸显了金融市场监管的重要性，同时也提醒我们要保持对企业财务数据的审慎态度。

财联社9月26日讯（编辑 杨斌）9月25日晚，思创医惠（300708.SZ)发布公告称，公司收到证监会浙江监管局下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》（简称《告知书》），思创医惠涉嫌欺诈发行及信息披露违法违规已被调查证实。经查，思创医惠在2019、2020年两年共计虚增收入1.31亿元、利润1.17亿元。思创医惠造假成为全面注册制以来首个可转债发行文件编造重大虚假内容的案例。

2020年7月5日，思创医惠公开披露《创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（简称《募集说明书》）申报稿。2021年1月22日，思创医惠公开披露《募集说明书》，其中包含其2017-2019年及2020年1-9月的财务数据。

但《告知书》称，思创医惠公开发行文件编造重大虚假内容。2019年，思创医惠通过子公司开展虚假业务等方式，累计虚增营业收入3492.94万元，虚增利润3302.17万元，占当期利润总额20.03％。2020年1-9月累计虚增营业收入6096.02万元，累计虚增成本628.81万元，虚增利润5237.07万元，占当期利润总额56.81%。

同时，思创医惠2019年、2020年年度报告存在虚假记载。继上述2019年全年虚增的收入和利润后，2020年全年累计虚增营业收入9646.88万元，累计虚增成本922.82万元，虚增利润8394.14万元，占当期利润总额67％。

浙江证监局认为，思创医惠公开发行文件编造重大虚假内容的行为，涉嫌违反《公司债券发行与交易管理办法》、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》和《中华人民共和国证券法》（简称《证券法》）的相关规定，构成《证券法》的违法行为。

浙江证监局拟决定：对思创医惠罚款8570万元；对时任董事长、总经理章笠中罚款750万元；对时任财务总监王凛、时任副董事长副总经理、董秘孙新军分别罚款300万元；对时任监事会主席、职工监事汪骏罚款50万元，公司及4名责任人合计拟被罚款9970万元。浙江证监局拟决定对章笠中采取10年市场禁入措施。

值得注意的是，思创医惠造假是全面注册制以来首个可转债发行文件编造重大虚假内容的案例。目前思创转债主体与债券评级均为BBB＋，剩余规模8.167亿元，剩余期限3.33年。

今日思创转债低开低走，收跌2.75％，收报99.8000元。另思创医惠（300708.SZ)今日收跌2.05％，收报4.31元。思创转债当前转股价值98.7778元，转股溢价率4.20％。

根据思创医惠8月30日发布的半年度业绩报告，2023年上半年公司营业收入约5.63亿元，同比减少19.83%；归属于上市公司股东的净利润亏损约9785万元；基本每股收益亏损0.1184元。

中证鹏元9月8日表示，关注思创医惠2023年半年度业绩亏损，思创医惠称2022年以来受行业政策、市场环境的冲击等多因素影响，公司与评审相关的智慧医疗项目评审结果滞后，项目进度受到一定的延期影响，同时项目实施及验收进度放缓导致公司经营成本增加、研发周期加长，2023年上半年公司经营业绩受上述因素递延效应影响处于触底回升过程中导致公司业绩亏损。

中证鹏元认为，思创医惠被证监会立案调查事项仍在进行中，连续被出具保留意见的事项尚未消除，应收账款、商誉和长期股权投资仍存在减值风险，受智慧医疗项目实施和验收情况影响，短期内公司业绩表现仍将承压。中证鹏元将持续跟踪上述事项对公司主体信用等级、评级展望以及“思创转债”信用等级可能产生的影响。

本文源自财联社 杨斌

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